Il Report per la banca
Aggiornata il 6 novembre 2026 · incluso nel piano Business
In breve. Ogni mese CEO Trust prepara un documento da portare al gestore della banca, costruito sul set di informazioni che i commercialisti indicano per le PMI: bilancio riclassificato degli ultimi esercizi, conto economico aggiornato, previsione di cassa a 12 mesi, DSCR, posizione finanziaria netta e fidi dalla Centrale Rischi. I numeri nascono dal bilancio depositato (file XBRL), dalle fatture elettroniche e dai movimenti bancari, non da dati scritti a mano. Non è un rating e non sostituisce la valutazione della banca.
Scarica un report banca di esempio (PDF)Report vero, generato da CEO Trust su un'azienda inventata (Pelletteria Aurelia S.r.l.) con tutti i collegamenti, bilancio XBRL, Centrale Rischi, paghe, magazzino e budget.
Cosa chiede oggi la banca a una PMI
Dal 2021 le banche europee seguono le linee guida EBA sulla concessione del credito: guardano soprattutto la capacità di rimborso e i flussi di cassa futuri, non solo le garanzie. Il Consiglio Nazionale dei Commercialisti ha tradotto queste regole in un set di informazioni per le PMI:
- bilanci degli ultimi anni e una situazione aggiornata durante l'anno;
- previsioni realistiche di cassa, con uno scenario prudente;
- indicatori come margine operativo lordo (EBITDA), posizione finanziaria netta, capacità di coprire le rate (DSCR);
- la Centrale Rischi della Banca d'Italia: fidi accordati, utilizzati, sconfinamenti;
- sempre più spesso, dati di sostenibilità di base (energia, dipendenti).
Cosa contiene il report, sezione per sezione
| Sezione | Cosa trova la banca |
|---|---|
| In una pagina | La prima pagina per chi ha poco tempo: ricavi e margine da inizio anno con lo scostamento dal budget, DSCR a 12 mesi (anche nello scenario prudente), posizione finanziaria netta su EBITDA, saldo di cassa più basso previsto, esito dei controlli del Codice della crisi, con le frasi da leggere subito. |
| Chi è l'azienda | Settore, dimensione, descrizione e indicatori chiave da «Racconta la tua azienda», indicati come dichiarati dal titolare; titolare verificato al Registro Imprese. |
| Lavoro già acquisito | Ordini dei clienti aperti e non ancora fatturati (e quanti con consegna entro 90 giorni), commesse in corso, valore del magazzino a costo, trattative aperte e in chiusura dal CRM. Dai file del gestionale e dal CRM collegato. |
| Il bilancio in sintesi | Dal file XBRL del bilancio depositato (che CEO Trust richiede al Registro Imprese) o dato dal commercialista, fino a tre esercizi: ricavi, EBITDA e margine, EBIT, oneri finanziari, utile, patrimonio netto, debiti finanziari, liquidità, posizione finanziaria netta, PFN su EBITDA e su patrimonio netto, copertura degli interessi, giorni di incasso, pagamento e magazzino. Si legge solo un bilancio con la partita IVA dell'azienda. |
| Rendiconto finanziario | Dai due esercizi del file XBRL, con il metodo indiretto: quanta cassa ha generato la gestione, quanta è andata in investimenti, quanta in rimborsi di debiti e ai soci, fino alla liquidità di fine anno. |
| Situazione patrimoniale aggiornata | A fine di ogni trimestre e a oggi, accanto all'ultimo bilancio: liquidità, crediti verso clienti, magazzino, debiti verso fornitori, capitale circolante, debiti finanziari e posizione finanziaria netta. |
| Conto economico gestionale | Ultimi 12 mesi: ricavi e acquisti dalle fatture, costo del personale dal riepilogo paghe del consulente del lavoro (se manca, stima da stipendi e F24 in banca), variazione del magazzino dal file delle giacenze, margine operativo lordo stimato (EBITDA gestionale), oneri bancari e rate pagate. Il metodo è scritto sotto la tabella. |
| Ricavi e acquisti mese per mese | Vendite da fatture (e dal negozio online, se collegato) e acquisti degli ultimi 12 mesi, confronto con i 12 mesi precedenti e con lo stesso trimestre dell'anno prima. |
| Previsione di cassa a 12 mesi | Saldo di partenza dai conti collegati; nei primi 3 mesi incassi e pagamenti delle fatture alle loro scadenze più le altre entrate e uscite medie; poi il flusso medio. Saldo tra 6 e 12 mesi e punto più basso, con le ipotesi scritte. Poi il budget dei prossimi 12 mesi (ricavi, acquisti, personale, margine, trimestre per trimestre) e lo scenario prudente: vendite più basse del 10% e incassi 30 giorni più tardi, con il saldo più basso e il DSCR che ne risultano. |
| Sostenibilità del debito | DSCR a 6 e 12 mesi con il metodo del budget di tesoreria del CNDCEC, DSCR sui soli flussi previsti (la misura più vicina a quella delle banche), posizione finanziaria netta di oggi, PFN su EBITDA, copertura degli interessi. |
| Finanziamenti, fidi e rate | Debiti con Fisco, INPS e INAIL (cartelle e rateizzazioni) con le loro rate. Per ogni banca accordato, utilizzato, debito residuo e rata, dalla Centrale Rischi della Banca d'Italia inserita dall'azienda; rate ricorrenti riconosciute nei movimenti (mutui, finanziamenti, leasing); fatture fornitori da pagare e clienti da incassare. |
| Altri indicatori da fatture e banca | Giorni medi di incasso e di pagamento, quota di fatture incassate in ritardo, peso del primo cliente e dei primi 5, rate sulle entrate, mesi coperti dalla cassa, crescita delle vendite. Ogni indicatore ha scritto come è calcolato. |
| Cose che dai numeri non si vedono | Le frasi che un gestore vuole leggere subito: andamento delle vendite, saldo più basso previsto, peso delle rate, concentrazione sui clienti, tempi di incasso. |
Bilancio e Centrale Rischi si caricano nella pagina dei report, in «Dati per i report professionali»: il bilancio depositato si legge con un clic.
Cosa non fa, oggi
- Non calcola il rating del Fondo di Garanzia né i modelli interni delle banche, e la Centrale Rischi non si collega da sola: i dati li riporta l'azienda.
- Il conto economico gestionale e il DSCR sono stime: il bilancio e il conto economico civilistico restano del commercialista.
- Ogni banca ha i suoi modelli di valutazione: il report è un documento di supporto, non un rating e non garantisce un finanziamento.
Tutti i limiti sono nella pagina I limiti di CEO Trust.
Fonti
- CNDCEC, L'informativa economico-finanziaria e la bancabilità delle PMI: indicazioni EBA-GL LOM (6 novembre 2023)
- Fondo di Garanzia per le PMI, Manuale del modello di rating
- Assolombarda, Monografia Centrale Rischi
- Studio Pizzano, Business plan credibile: cosa serve per convincere le banche
- ECNews, L'informativa richiesta dalle banche ai fini della valutazione ESG